局机关财务管理内控制度

2011-08-05 | 藏家:读书是最大快乐
一、会计岗位职责
  1.严格执行《会计法》及国家财经法规和财经纪律,搞好会计核算,严格执行各项经费开支标准,控制预算定额。
  2.负责全局往来的一切手续,认真审核会计原始凭证是否符合规定,按时、准确、完整编报各种会计报表,做到账表相符,上报及时。
  3.按记账规则记账、算账,数字真实,凭证完整,折叠整齐,装订牢固,日清月结,报账及时,做到账账、账证、账物相符。
  4.严格执行财务计划,预算开支标准和开支范围,分清资金渠道,合理使用资金,对不符合财务制度的开支,有权拒绝办理。
  5.定期检查,分析财务计划,检查预算执行情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金的使用效果,及时向领导提出建议,协助领导管好财,用好财。 ……(快文网省略542字,正式会员可完整阅读)……   更多相关文章:局机关财务管理内控制度
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应与会计核对账目一次,做到账账相符,避免差错。
  10.完成领导交办的其它工作。
  三、内部牵制制度
  1.机构岗位分离。会计、出纳、保管岗位实行分离,不得互兼,各自按岗位职责依法进行会计核算与会计监督。
  2.账、钱分离。会计管账 ,出纳管钱,银行存款和现金收付业务由出纳办理,填制会计凭证由会计人员办理,出纳人员不得兼稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
  3.帐、物分离。财产物资的增减以及支出、入库手续由保管人员负责办理,及时填制出、入库单,并登记保管帐及三级明细帐,每季末与财务人员二级明细帐核对相符,每年盘点一次,做到帐帐、帐物相符。
  4.票、章分管。会计管理财务专用章,出纳管理支票,严禁将印章交给他人保管,遇休假等特殊情况要办理交章手续。
  5.每项经济业务的处理程序必须由两人及两人以上人员办理,不得有一人办理货币资金业务的全过程。购买物品时,应由需购处室提出申请,单位领导同意后,经会计人员审核,领导批准后方可领取支票,购买的物品必须由采购人员到库房办理入库手续,由保管人员验收入库,会计人员审核后,出纳人员方可结算。
  四、稽核制度
  1.稽核工作由财务处处长兼任,在主管财务局长的直接领导下,负责对本单位各项收支定期进行审查,对会计凭证、会计帐薄及会计报表等其他会计资料进行审核监督,平时随时可以进行稽核。
  2.稽核人员应严格按照《会计法》、《会计基础工作规范》及有关财务制度的规定,对一切经济事项要逐笔审核,对不符合规定的收支提出意见,并向领导汇报,采取措施,进行处理。
  3.按照有关规定要求,审查各项计划指标的计算是否正确,是否切实可行,发现问题要及时提出修改意见和建议。
  4.复核会计凭证是否合法,内容是否真实,手续是否完备,数字是否正确,对于记账凭证还要复核其记账分录是否符合会计制度规定,对账薄记录要进行抽查,是否符合记账要求,复核各种会计报表是否符合制度规定的编制要求,发现问题和差错应及时通知有关人员,查明原因并及时更正处理。
  5.稽核人员要依法对会计资料进行审核和监督,并对审核签署的凭证,账薄和报表负责。
  6.稽核人员应定期或不定期向局长办公会议提交稽核情况报告。
  7.稽核人员要坚持原则,秉公办事,否则追究稽核人员责任。
  五、会计档案管理制度
  1.会计凭证、会计账簿 、会计报表、会计核算资料是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据,必须按期收集、审查、核对、整理、立卷、归档。
  2.每月经济业务结束后,将会 ……(未完,全文共2342字,当前只显示1410字,请阅读下面提示信息。收藏局机关财务管理内控制度)

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